Зоны повышенного коррупционного риска
Проверенный перечень, подходит большинству компаний.
- Закупки, выбор поставщика, согласование цены, приемка работ
- Продажи, предоставление скидок, отсрочек, эксклюзивных условий
- Взаимодействие с органами власти, лицензии, разрешения, проверки, согласования
- Прием на работу и кадровые решения, особенно в отношении родственников и связанных лиц
- Списание активов, распоряжение имуществом, аренда
- Благотворительность, спонсорство и представительские расходы
- Претензионная работа и урегулирование споров
- Контроль качества и приемка, где решение одного человека имеет денежные последствия
Как составить карту за четыре шага
Разложить процессы на операции
По каждой зоне выписать конкретные действия, где принимается решение с денежными последствиями
Описать риск через должность и действие
Не «коррупция в закупках», а «сотрудник отдела закупок за вознаграждение обеспечивает победу определенного поставщика путем формирования технического задания под него»
Оценить
Вероятность через частоту операций и число вовлеченных, влияние через сумму сделки и правовые последствия
Подобрать меры
Разделение полномочий, коллегиальность, ротация, обязательное обоснование выбора, выборочный контроль, декларирование связей
Пример строк карты
Фрагмент по закупкам.
| Операция | Риск | Меры |
|---|---|---|
| Формирование технического задания | Требования подстроены под конкретного поставщика | Проверка ТЗ на ограничивающие требования вторым лицом, обоснование каждого специфичного требования |
| Выбор поставщика | Выбор не по критериям, предпочтение связанному лицу | Коллегиальное решение, декларирование связей членами комиссии, протоколирование обоснования |
| Приемка работ | Подписание акта за невыполненный объем | Разделение приемки и заказа, выборочная перепроверка, фотофиксация |
| Изменение условий договора | Увеличение цены после победы | Согласование любых изменений цены на уровне выше закупщика, лимит совокупных изменений |
Как оформить и что с этим делать дальше
Карта оформляется как приложение к антикоррупционной политике, утверждается приказом и доводится до руководителей затронутых подразделений. Формат таблицы, объем обычно от двадцати до пятидесяти строк.
Дальше карта работает как основание для трех вещей. Первое, программа обучения строится по зонам риска, а не одинаково для всех. Второе, план выборочных проверок идет по операциям из карты. Третье, декларирование конфликта интересов делается обязательным именно для должностей, попавших в карту, а не для всей компании поголовно, что резко повышает качество деклараций.
Частые вопросы
Целиком не обязательно. Руководителям затронутых подразделений и сотрудникам в зонах риска в части, их касающейся, обязательно.
Ответственное за профилактику лицо совместно с владельцами процессов. Составленная в одиночку карта не попадает в реальные операции.
Раз в год и при изменении процессов. Появление нового направления деятельности почти всегда добавляет зону риска.
Проверьте зрелость своей системы управления рисками
Тринадцать вопросов по пяти уровням ГОСТ Р 70350, результат сразу: уровень, три главных пробела и следующий шаг.
