Три уровня проверки
Глубина определяется суммой сделки и зоной риска, а не желанием проверяющего.
| Уровень | Когда применяется | Что проверяется |
|---|---|---|
| Базовый | Небольшие суммы, разовые закупки | Регистрационные данные, статус, руководитель, адрес массовой регистрации, исполнительные производства, арбитраж |
| Расширенный | Существенные суммы, регулярные поставки | Дополнительно бенефициары, финансовая отчетность, репутация, наличие ресурсов для исполнения, аффилированность с сотрудниками |
| Углубленный | Критичные контракты, экспорт, госзаказ, зоны повышенного риска | Дополнительно санкционные перечни и связанные лица, конечное использование, выезд на площадку, запрос документов у контрагента |
Источники, которые дают основную часть ответа
- Единый государственный реестр юридических лиц и сведения о статусе
- Картотека арбитражных дел и банк данных исполнительных производств
- Реестр недобросовестных поставщиков
- Сведения о налоговой задолженности и о специальных налоговых режимах
- Бухгалтерская отчетность, наличие персонала и основных средств
- Реестры лицензий и разрешений, если деятельность лицензируемая
- Санкционные перечни соответствующих юрисдикций и коммерческие базы
- Открытые источники о репутации, публикации, отзывы, судебные споры с клиентами
Как встроить проверку в договорной процесс
Иначе она превращается в формальность после подписания.
Точка входа
Проверка запускается до направления проекта договора, а не перед оплатой
Автоматический отказ
Стоп-факторы, при которых договор не согласуется без решения уровнем выше, ликвидация, массовый адрес, отсутствие ресурсов, санкционные признаки
Заключение
Короткий документ на одну страницу с выводом и перечнем проверенного. Хранится вместе с договором
Срок действия
Заключение действует ограниченное время, обычно от полугода до года, дальше требуется обновление
Мониторинг
По ключевым контрагентам периодическая перепроверка, а не только при заключении
Зачем это нужно помимо комплаенса
Проверка контрагента это одновременно инструмент защиты по налоговым претензиям. При споре о необоснованной налоговой выгоде вопрос о проявлении должной осмотрительности возникает почти всегда, и наличие документированной процедуры с сохраненными заключениями существенно усиливает позицию компании.
Кроме того, расширенная проверка отвечает на чисто коммерческий вопрос, способен ли контрагент выполнить обязательство. Отсутствие персонала, основных средств и опыта у поставщика крупного контракта это не только признак риска, это прямой прогноз срыва поставки.
Частые вопросы
Для мелких разовых закупок обычно да. Для существенных сумм этого недостаточно ни с точки зрения комплаенса, ни с точки зрения налоговых рисков.
Нужно, периодически. Статус контрагента меняется, и самые неприятные ситуации возникают именно с теми, кого проверяли пять лет назад.
Выделенное подразделение, служба безопасности или комплаенс. Проверка инициатором сделки создает конфликт интересов.
Проверьте зрелость своей системы управления рисками
Тринадцать вопросов по пяти уровням ГОСТ Р 70350, результат сразу: уровень, три главных пробела и следующий шаг.
