Проверка контрагента, порядок и глубина

Проверка контрагента

Самая практичная процедура комплаенса. Работает против налоговых, коррупционных, санкционных и обычных коммерческих рисков одновременно.

Три уровня проверки

Глубина определяется суммой сделки и зоной риска, а не желанием проверяющего.

Уровень	Когда применяется	Что проверяется
Базовый	Небольшие суммы, разовые закупки	Регистрационные данные, статус, руководитель, адрес массовой регистрации, исполнительные производства, арбитраж
Расширенный	Существенные суммы, регулярные поставки	Дополнительно бенефициары, финансовая отчетность, репутация, наличие ресурсов для исполнения, аффилированность с сотрудниками
Углубленный	Критичные контракты, экспорт, госзаказ, зоны повышенного риска	Дополнительно санкционные перечни и связанные лица, конечное использование, выезд на площадку, запрос документов у контрагента

Источники, которые дают основную часть ответа

Единый государственный реестр юридических лиц и сведения о статусе
Картотека арбитражных дел и банк данных исполнительных производств
Реестр недобросовестных поставщиков
Сведения о налоговой задолженности и о специальных налоговых режимах
Бухгалтерская отчетность, наличие персонала и основных средств
Реестры лицензий и разрешений, если деятельность лицензируемая
Санкционные перечни соответствующих юрисдикций и коммерческие базы
Открытые источники о репутации, публикации, отзывы, судебные споры с клиентами

Как встроить проверку в договорной процесс

Иначе она превращается в формальность после подписания.

Точка входа

Проверка запускается до направления проекта договора, а не перед оплатой

Автоматический отказ

Стоп-факторы, при которых договор не согласуется без решения уровнем выше, ликвидация, массовый адрес, отсутствие ресурсов, санкционные признаки

Заключение

Короткий документ на одну страницу с выводом и перечнем проверенного. Хранится вместе с договором

Срок действия

Заключение действует ограниченное время, обычно от полугода до года, дальше требуется обновление

Мониторинг

По ключевым контрагентам периодическая перепроверка, а не только при заключении

Зачем это нужно помимо комплаенса

Проверка контрагента это одновременно инструмент защиты по налоговым претензиям. При споре о необоснованной налоговой выгоде вопрос о проявлении должной осмотрительности возникает почти всегда, и наличие документированной процедуры с сохраненными заключениями существенно усиливает позицию компании.

Кроме того, расширенная проверка отвечает на чисто коммерческий вопрос, способен ли контрагент выполнить обязательство. Отсутствие персонала, основных средств и опыта у поставщика крупного контракта это не только признак риска, это прямой прогноз срыва поставки.

Коротко о главном

Можно ли обойтись выпиской из реестра

Для мелких разовых закупок обычно да. Для существенных сумм этого недостаточно ни с точки зрения комплаенса, ни с точки зрения налоговых рисков.

Нужно ли проверять давних партнеров

Нужно, периодически. Статус контрагента меняется, и самые неприятные ситуации возникают именно с теми, кого проверяли пять лет назад.

Кто должен проводить проверку

Выделенное подразделение, служба безопасности или комплаенс. Проверка инициатором сделки создает конфликт интересов.

Оставьте заявку, ответим в течение рабочего дня

Расскажем о ближайших датах, предложим формат под ваш состав участников и назовем порядок бюджета.

Предпочитаете почту — напишите на info@risk-place.ru. Адрес: Москва, улица Скаковая, 32с2.